跨月发票金税盘上开红字发票抵掉吗?或者不作

更新时间:2019-03-01      

(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。“ 因而,如开具的是增值税专用发票,应按上述文件规定开具红字专用发票,再重新开具正确的发票给购买方。 另根据《国家税务总局货物跟劳务税司对做好增值税发票利用宣传辅导有关工作的告知》(税总货便函〔2017〕127号)附件:增值税发票开具指南第二章第一节第十七条规定:”纳税人开具增值税个别发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但分歧乎发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。……“ 因此,如开具的是增值税一般发票,应按上述文件规定开具红字发票,再重新开具准确的发票给购置方。

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,体系自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

你好! 依据《国家税务总局对于红字增值税发票开存在关问题的布告》(国度税务总局布告2016年第47号)第一条划定:“增值税个别征税人开具增值税专用发票(以下简称”专用发票“)后,产生销货退回、开票有误、应税服务中断等情况但不符合发票作废前提,或者因销货部分退回及发生销售折让,须要开具红字专用发票的,按以下方法处理:

(一)购买方获得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无奈退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写绝对应的蓝字专用发票信息。

2019年1月用金税盘开的发票,对方说明细过错,要从新开票。因为已经跨月了,我能够直接在金税盘上开红字发票抵掉吗?或者如果我不作废上月的发票,从新开新的发票给对方可能吗?

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》逐个对应。